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實(shí)務(wù)
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老師您好，一般納稅人酒店，籌建期收到個體戶開的牛羊肉專票，可以抵扣的進(jìn)項稅是1555.34*0.09=139.98 ? 員工餐使用了1000牛羊肉，請問具體分錄怎么寫？
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同學(xué)您好，把您員工使用的生計入職工福利費(fèi)的是吧，那這部分進(jìn)項稅額需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，借管理費(fèi)用——福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)，結(jié)應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)帶應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2022 04/12 20:21
84784975 
2022 04/12 20:34
老師，員工餐使用了1000牛羊肉，這1000是含票面3%稅額的，請問對應(yīng)管理費(fèi)用－福利費(fèi)怎么計算?
文老師 
2022 04/12 20:41
您這專票的只能抵扣3%的，不可以按9%計算抵扣的
84784975
2022 04/12 20:47
老師，這個是農(nóng)產(chǎn)品專票為什么不是按9％抵扣?
文老師
2022 04/12 20:55
收到的專票的，就按專票上的稅率抵扣，收到的是免稅農(nóng)產(chǎn)品普票的可以計算抵扣
84784975
2022 04/12 21:10
老師，免稅農(nóng)產(chǎn)品普票如果是個體戶批發(fā)的農(nóng)產(chǎn)品，也能按9%計算抵扣嗎？
文老師
2022 04/12 21:27
同學(xué)您好，不是自產(chǎn)自銷的，他們不可以開免稅的
84784975
2022 04/12 21:35
老師，請再看下我發(fā)的3%專票圖片，您不覺得它是按9%計算抵扣的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票嗎？
文老師
2022 04/12 21:48
是增值稅專用發(fā)票的，就按發(fā)票抵扣的
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