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公司1月開通社保，2月正式繳納。請問計提是在1月份計提還是2月計提？分錄怎么寫？
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你好，你是二月份開始繳納的，那你二月份交納的應該是二月份的社保對吧？一般都是當月申報，當月交納。
2022 04/12 10:43
李霞老師 
2022 04/12 10:44
計提企業(yè)部分但
借管理費用，企業(yè)社保
貸應付職工薪酬，企業(yè)社保。
李霞老師
2022 04/12 10:44
發(fā)放工資，借應付職工薪酬
貸、其他應收款，代扣代繳
貸銀行。
李霞老師
2022 04/12 10:44
繳納社保的時候借應付職工薪酬，企業(yè)社保，借其他應收款代扣代繳，貸銀行。
84785023 
2022 04/12 10:45
對的，2月繳納2月的社保。那我想問計提的話，是在2月計提本月的，然后再繳納？
84785023
2022 04/12 10:45
我們公司是全部負擔社保費，不從我們工資扣的
李霞老師
2022 04/12 10:47
哦對，二月計提的是正常來說是企業(yè)部分，但是如果說你們是全部繳納的話，那你直接全部計提就可以，就不用通過其他應收款。
84785023
2022 04/12 10:54
那我就這么寫
1月計提2月社保
2月繳納本月社保并計提3月社保
然后依次循環(huán)往后對不對？
李霞老師
2022 04/12 10:54
不是這樣，應該是當月計提，當月交納才對。
84785023
2022 04/12 10:56
那應該這么寫
那計提和繳納可以寫在一張憑證上嘛？
2月:計提2月社保? 借 管理費用-社保費? 貸 應付職工薪酬? 社保費
? ? ? ? 繳納2月社保? 借? 應付職工薪酬? 社保費? ?貸? 銀行存款
李霞老師
2022 04/12 11:03
憑證是對的哈，是正確的。
84785023
2022 04/12 11:08
好的，那我就寫在一張憑證上啦？
李霞老師
2022 04/12 11:11
可以的，祝您生活愉快感謝
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