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如果是實際的業(yè)務(wù)不需要調(diào)整的，具體的是什么業(yè)務(wù)，當(dāng)時怎么做的分錄？

虛增的吧

之前的分錄是 借：管理費用-預(yù)提費用 貸：其他應(yīng)付款-法人

就想紅沖了再預(yù)提到今年，今年匯算清繳前再拿票回來，沖時候是不是要改成以前年度損益啊

借其他應(yīng)付款貸利潤分配，未分配利潤需要調(diào)增的。

你是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的？

因為直接對沖的話影響到今年的管理費用了 ，管理費用是負(fù)數(shù)

小企業(yè)會計準(zhǔn)則的？

現(xiàn)在就是還沒有發(fā)票回來 現(xiàn)在目前不想交稅

利潤分配，未分配利潤調(diào)增不就是要交稅了嗎

你好，你調(diào)整了之后，你得看一下是盈利的還是虧損的，如果是盈利的需要交稅，是虧損的還是不需要交的。

不太明白這個意思，就是我現(xiàn)在還是要先預(yù)提著，就做老師給的這個分錄。借其他應(yīng)付款貸利潤分配 等拿回發(fā)票的時候再紅字：借其他應(yīng)付款貸利潤分配 然后做正確的分錄對嗎

可以的可以這么做的。

如果今年還是沒有拿回來 也是紅沖這一筆 然后明年再做相同的科目對吧

不用的，你是虛增的，你直接紅沖了就可以的啊，你沒有業(yè)務(wù)你不用掛著。

有實際業(yè)務(wù)，賬上不用做調(diào)整。只需要匯算清繳調(diào)增就行。

老師，這樣做的話今年豈不是要交稅

掛未分配利潤的話 ，現(xiàn)在就是沒有發(fā)票，然后又一年了，想繼續(xù)掛著預(yù)提，不知道什么時候有發(fā)票回來，之前的分錄是：借：管理費用_預(yù)提費用 貸；其他應(yīng)付款_法人，之前是一年度內(nèi)紅字沖，然后再預(yù)提?，F(xiàn)在跨年了 ，就是想問今年1月份的時候怎么賬務(wù)處理。如果也是紅色沖：借：管理費用_預(yù)提費用 貸；其他應(yīng)付款_法人 的話。管理費用都是負(fù)數(shù)了。跨年要用什么分錄比較好。以前年度損益？

對的似的，你成本費用沒有發(fā)票就得多交所得稅。

跨年用利潤分配未分配利潤來做，你是企業(yè)會計準(zhǔn)則的，用以前年度損益調(diào)整來做企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬，借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。 你看一下你是哪一個準(zhǔn)則做賬就可以的？

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

哦，那就用利潤分配未分配利潤來做。

老師，但是如果一直沒有發(fā)票回來的話，這樣沖的話，第一季度豈不是有很大的利潤，一般第一季度不交企稅，都是年末再交企稅。然后第一季度又做預(yù)提??？然后去年的預(yù)提費用就一直掛在去年了就不用管嗎？還有一個問題這張圖片，沖38那個數(shù)，還是本年合計哦？

用利潤分配未分配利潤，不影響你第一季度的所得稅，影響的是你去年的年報。

并沒有影響你的利潤表。你的利潤表、利潤總額還是當(dāng)年的。

你的預(yù)提費用賬是怎么做的？

之前的預(yù)提分錄是 借：管理費用-預(yù)提費用 貸：其他應(yīng)付款-法人 。 用利潤分配未分配利潤，不影響你第一季度的所得稅，影響的是你去年的年報。這個不太懂 老師，追問一次后就結(jié)束了，能不能不要結(jié)束先 我還沒有問明白。

好，你這個預(yù)提費用是一級科目還是二級科目？

管理費用是一級 預(yù)提費用是二級。但是我剛剛試著去做利潤分配 影響到利潤增加了

你好，那你的預(yù)提費用不應(yīng)該有余額的。

你好，你當(dāng)年的利潤增加嗎？具體的增加在哪個科目里面？還有你的做的賬務(wù)處理截圖看一下。