免費(fèi)問答

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年4月經(jīng)營狀況如下: (1)本月生產(chǎn)食用酒精一批，該批食用酒精的20%用于直接銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元。(提示:酒精為非應(yīng)稅消費(fèi)品) (2)該批食用酒精的20%作為酒基，配制葡萄酒210箱，其中:本月銷售給甲公司180箱，每箱不含稅售價(jià)0.2萬元;開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。本月銷售給乙公司20箱，每箱0.3萬元。開具的增值稅專用發(fā)票注明金額6萬元、稅額 0.78萬元。 (3)將剩余10箱葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，酒心巧克力采用賒銷方式銷售，不含稅總價(jià)為20萬元貨已經(jīng)交付，合同約定12月31日收款。