問(wèn)題已解決

老師您好，企業(yè)采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年紅沖了一張21年的銷售發(fā)票，屬于銷售退回，要怎么做賬呢？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/01 18:21
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
做銷售相反的會(huì)計(jì)分錄
2022 04/01 18:22
84784983
2022 04/01 18:33
需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？是這樣做嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（余額）
文文老師
2022 04/01 18:33
不需要用到以前年度損益調(diào)整 直接確認(rèn)在22年，做為22年損益
84784983
2022 04/01 18:43
那是直接把，以前年度損益調(diào)整換成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款 沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
文文老師
2022 04/01 18:44
是的，這個(gè)分錄是正確的
84784983
2022 04/02 17:42
好的，謝謝老師
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