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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我開(kāi)的增值稅電子普通發(fā)票，稅率是6%，，加稅合計(jì)100元，這個(gè)我做賬時(shí)，那個(gè)稅怎么記
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你好 ； 你是一般納稅人還是小規(guī)模 ；具體開(kāi)的是什么發(fā)票內(nèi)容；這樣好判斷科目
2022 04/01 12:02
84785023 
2022 04/01 12:05
一般納稅人，開(kāi)的服務(wù)費(fèi)，我們是圖書(shū)零售企業(yè)，免稅，給商城開(kāi)了一些服務(wù)費(fèi)，稅率是6%
84785023
2022 04/01 12:06
平時(shí)開(kāi)票都是開(kāi)印刷品～圖書(shū)，這個(gè)現(xiàn)在免稅
meizi老師 
2022 04/01 12:25
?你好 ；? 是的。圖書(shū)銷(xiāo)售是免稅的??
84785023
2022 04/01 12:31
那我現(xiàn)在開(kāi)了100塊錢(qián)的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅率是6%，開(kāi)的是增值稅電子普通發(fā)票，款已收，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬，分錄怎么寫(xiě)
meizi老師
2022 04/01 12:37
?你好 ；? ?借銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.06； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?100/1.06*6%
84785023
2022 04/01 12:40
直接二級(jí)科目就行了嗎，還用寫(xiě)到三級(jí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎
meizi老師
2022 04/01 12:41
?你好；? ?你小規(guī)模 寫(xiě)二級(jí)科目 。? 一般納稅人 才寫(xiě)三級(jí)科目 。 你是什么類(lèi)型? ?
84785023
2022 04/01 12:41
一般納稅人啊
84785023
2022 04/01 12:43
我現(xiàn)在賬上有以前留底的進(jìn)項(xiàng)稅額，報(bào)稅的時(shí)候是不是可以直接抵扣這個(gè)了
meizi老師
2022 04/01 12:48
?你好；? ? ? 可以的。 你可以用留抵進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵扣這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅；? 那么你做分錄：??借銀行存款100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.06； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅? ? 100/1.06*6%
84785023
2022 04/01 12:52
好的，也就是說(shuō)，即使開(kāi)的是增值稅普通發(fā)票，那個(gè)稅額也是可以用進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣的是吧
meizi老師
2022 04/01 13:38
?你好；? 是的。 可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的? ?
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