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填寫匯算清繳的主表，第23行我的應(yīng)納稅所得額是540109.77元，稅率是不是25%，最后的實際應(yīng)納所得稅額是不是我之前交過的企稅
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你好，小型微利企業(yè)，你填寫減免明細(xì)表就可以的，可以減免22.5%。
540109乘以25%，減去減免的稅額減去之前季度預(yù)繳。
2022 03/30 15:23
84784986 
2022 03/30 15:26
你好 我沒有那個減免明細(xì)表，是不是540109乘以25%=135027.44。然后135027.44減去135027.44乘以22.5%的數(shù)
84784986
2022 03/30 15:28
然后我之前季度預(yù)繳了13502.74元。是不是540109-減免的30381.17在-13502.74元
郭老師 
2022 03/30 15:28
但是的是這么做的。
郭老師
2022 03/30 15:28
是的是的，是這么做的。
84784986
2022 03/30 15:29
這樣子做我最后還要交91143.53元嗎？是不是有哪里不太對
郭老師
2022 03/30 15:34
你好，截圖你的主表看一下的。
84784986
2022 03/30 15:35
這個樣子
郭老師
2022 03/30 15:37
135027.44減去135027.44乘以22.5%-13502
剛才那個540109，這個不對。
84784986
2022 03/30 15:39
老師這句話沒看懂
郭老師
2022 03/30 15:41
540109-減免的30381.17在-13502.74元
這個540109這個金額不對，應(yīng)該是540109乘以25%，減去減免的，然后再減去預(yù)繳的。
84784986
2022 03/30 15:43
是啊 我是這么算的呀。135027.44-30381.17-13502.74=91143.53元
郭老師
2022 03/30 15:44
應(yīng)補稅款是這一個90000多的對呀，怎么不對啊。
郭老師
2022 03/30 15:44
你看一下你的主表里面應(yīng)補稅款不也是這個金額。
84784986
2022 03/30 15:46
這個是別人做的2020年的匯算清繳，但是她的減免稅額好像是利潤總額??20%
郭老師
2022 03/30 15:47
二零年和二一年的政策不一樣。
郭老師
2022 03/30 15:47
20年100萬以內(nèi)的稅率，5%減免的是20%。
郭老師
2022 03/30 15:47
二一年利潤100萬以內(nèi)的稅率是2.5%，減免的是22.5%。
84784986
2022 03/30 15:47
我應(yīng)該是用540109來乘以22.5%吧。不是用應(yīng)納所得額嗎
84784986
2022 03/30 15:48
是用利潤總額乘以22.5%得出減免稅額還是用應(yīng)納稅所得額來乘以22.5%得出減免稅額
郭老師
2022 03/30 15:52
哦，用應(yīng)納稅所得額，匯算清繳的時候用這個金額。
84784986
2022 03/30 15:54
那他們?nèi)ツ晔怯美麧櫩傤~乘以20%得出的減免稅額 我們公司去年是報錯了嗎t(yī)vt
郭老師
2022 03/30 15:55
不可能的，這個主表都是自動的，預(yù)繳的數(shù)是根據(jù)利潤總額來的，匯算清交一定是應(yīng)納稅所得額。
84784986
2022 03/30 15:57
好的謝謝老師
郭老師
2022 03/30 15:57
不用客氣，工作愉快。
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