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我直接計算應納稅額，第28行應該是=792122.83*0.25*0.2=39606.14

可是表中的數(shù)據(jù)是39606.14/2=19803.07

是因為小微企業(yè)，在減半征收，是吧

107040這里填寫的不對的

應該怎么算

你好，792122.83乘以20%填寫這個。

不對吧，減免所得稅額=23行*0.225嗎

107040那個表格是792122.83乘以20%的

A107040表中第1行填報享受小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅的金額。具體計算規(guī)則為：年度應納稅所得額（主表第23行）≤100萬時，減免額=應納稅所得額×22.5%，即A107040表中第1行=主表第23行×22.5%；年度應納稅所得額（主表第23行）＞100萬且≤300萬時，減免額=（應納稅所得額-100萬）×20%%2b（100萬×22.5%）。為啥??？這個，我理解錯了嗎

你好這個是哪一年的？

網(wǎng)上看到的~~~

2.5%，這個是2022年的政策。說你是哪一年的報表。

23年的政策，107040表中第1行=主表第23行×2.5%，這樣子算嗎

2023年的，這里的1070是按照我上面的2%十來算。