00:10:00
問(wèn)題已解決
（1）超過(guò)利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除，那超過(guò)部分還用調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
該調(diào)整調(diào)整了，只是以后還可以扣
2022 03/29 21:46
閱讀 365 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 閱讀 365
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
查看更多-
老師，你好。當(dāng)年發(fā)生的廣宣費(fèi)扣除，不超過(guò)當(dāng)年銷售收入的15%準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除，例如當(dāng)年銷售收入是500萬(wàn)元， 500萬(wàn)元*15%=75萬(wàn)元，當(dāng)年可以扣75萬(wàn)元對(duì)嗎？
561 -
3、假定A公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000元。所得稅稅率為25%。(1)A公司全年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元,發(fā)生廣告費(fèi)支出2000萬(wàn)元。稅法規(guī)定,該類支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除,超過(guò)部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。
(2)A公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬(wàn)元,職工福利費(fèi)30萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元,稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教
育經(jīng)費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除,超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。
(3)經(jīng)查,A公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有12萬(wàn)元為稅收滯納金。
要求:根據(jù)上述資料計(jì)算應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用。
1053
-
根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，下列關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的表述正確的是（ ）。
A. 酒類制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后年度扣除。
B. 煙草企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
C. 企業(yè)在籌建期間發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)
D. 化妝品制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后年度扣除
煙草企業(yè)除了煙草廣告還能有什么廣告
2511
-
# 提問(wèn) #職工教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)部分年匯算時(shí)用填寫(xiě)嗎？準(zhǔn)以后年度扣除
104
-
發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)8 000 000元，至年末尚未支付。該公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入50 000 000元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予稅前扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。
請(qǐng)問(wèn)如果當(dāng)年全部支付，形成的是是什么遞延差異?
997
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見(jiàn)反饋
