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問題已解決
老師，有個問題請教一下 1，這個月預(yù)收了工程款，工期大概要半年，這個月開銷售發(fā)票，開票是不是就要確認收入？ 2，如果開票就要確認成本，那成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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同學(xué)您好，您是預(yù)開票的，也可以不確認收入的，就是會導(dǎo)致增值稅和所得稅收入不一致，
2022 03/27 21:18
文老師 
2022 03/27 21:18
如果確認收入就預(yù)估成本
84784957 
2022 03/27 21:25
老師，什么是預(yù)開票？
如果預(yù)開票20萬，是不是這20萬的增值稅要交？
增值稅交了，怎么不確認收入呢？
老師能幫忙寫下分錄嗎？
文老師
2022 03/27 21:32
是的，稅需要交的，但是不確認收入，可以放在預(yù)收賬款里面
84784957
2022 03/27 21:36
確認收入分錄
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
不確認收入的話放預(yù)收款里
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
這樣增值稅怎么交？怎么體現(xiàn)呢？
還是說把確認收入的主營業(yè)務(wù)收入換成預(yù)收賬款？就是交稅不確認收入分錄怎么做？
文老師
2022 03/27 22:45
預(yù)收賬款就是不含稅的收入，貸方還有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的
文老師
2022 03/27 22:45
以后確認收入的時候，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了
84784957
2022 03/27 22:59
老師，去年10月份收到錢，工期到今年3月份才做完，去年10月就開票了確認收入了，但是今年1-2-3還有這個工程的成本，那今年1-2-3月份只有成本，沒有收入怎么辦？
文老師
2022 03/27 23:00
那您就通過以前年度損益調(diào)整科目，相當(dāng)于是記到去年的成本費用了，
84784957
2022 03/27 23:03
今年1-2-3月的成本，分錄您幫我寫一下，通過以前年度損益調(diào)整分錄怎么寫？
還有小規(guī)模和一般人企業(yè)都有以前年度損益調(diào)整的科目嗎
文老師
2022 03/28 08:11
小企業(yè)會計準則的沒有，那可以直接借利潤分配——未分配利潤貸銀行存款等
84784957
2022 03/28 08:12
這樣調(diào)整完了需要更改以前的財務(wù)報表嗎
文老師
2022 03/28 08:19
您匯算清繳的時候調(diào)整就可以
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