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2020年公司進(jìn)貨發(fā)票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計(jì)3164元，余2020年10月抵扣認(rèn)證，2022年2月稽查本張發(fā)票對(duì)方為虛開，稅務(wù)老師要求2020年年度企業(yè)稅更正申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額余2022年2月主稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這種情況會(huì)計(jì)怎么分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整3164
貸庫存商品或者原材料2800
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出364
2022 03/27 06:37
暖暖老師 
2022 03/27 06:38
借以前以前年度損益3164*0.25=791
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅791
外結(jié)轉(zhuǎn)以前年度就可以啦
84784988 
2022 03/27 10:47
謝謝老師
暖暖老師
2022 03/27 10:50
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
84784988
2022 03/27 10:54
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，附加，城建稅，教育費(fèi)，也要做以前年度損益調(diào)整嗎，會(huì)計(jì)分錄怎么做，謝謝老師
84784988
2022 03/27 10:56
好的，沒問題
暖暖老師
2022 03/27 10:57
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸以前年度損益調(diào)整
84784988
2022 03/27 12:22
交附加稅借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款，對(duì)嗎
暖暖老師
2022 03/27 12:27
對(duì)視力繳納就是你的分錄啦
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