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@鄒老師 新政策小微企業(yè)期末留底退稅是啥意思
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納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額；當(dāng)期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額。?
2022 03/23 08:55
84785011 
2022 03/23 08:57
不懂，是不當(dāng)月剩下的沒認證完的進項稅額，可以申請退稅
家權(quán)老師 
2022 03/23 08:59
是把當(dāng)月的留底稅與2019年3月31日期末留抵稅額比較，
大于或等于，就退2019年3月31日期末留抵稅額
小于就退本月的
84785011
2022 03/23 09:07
從申報表看是吧
84785011
2022 03/23 09:09
還有這個期末留底是啥意，從申報表能看到出來嗎
家權(quán)老師
2022 03/23 09:11
所謂存量留底是以2019年3月31日期末留抵稅額為基準。你申請退稅當(dāng)月的留抵大于這個金額，就按這個金額退，小于則按當(dāng)月的留抵的稅退。
84785011
2022 03/23 09:12
嗯，這個理解，期末留抵是啥意思，是不是當(dāng)月的進項稅額沒有抵完的剩下來的進項稅額就叫期末留底
家權(quán)老師
2022 03/23 09:15
是的，就是那個意思的哈
84785011
2022 03/23 09:18
那在哪里查看期末留底稅額
家權(quán)老師
2022 03/23 09:23
查自己的增值稅賬就知道了啊
84785011
2022 03/23 09:24
看那個增值稅余額就行了嗎
家權(quán)老師
2022 03/23 09:32
未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項，如果小于0就是留底
84785011
2022 03/23 09:34
我在申報表上看，上月留抵和其末留抵都是0
家權(quán)老師
2022 03/23 09:38
哈哈，那就沒戲了，不能退
84785011
2022 03/23 09:39
那就是未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項，沒有小于0，就沒有留底，是吧
家權(quán)老師
2022 03/23 09:45
是的，就是那個意思的哈
84785011
2022 03/23 09:54
一般上月留抵和期末留底申報表都會自動帶出來的是吧
家權(quán)老師
2022 03/23 09:56
你填報了數(shù)據(jù)申報系統(tǒng)就自動算出了啊
84785011
2022 03/23 09:58
那是只填銷項和進項就自動算出來了，還是把銷項、進項、上月留底都填了才能自動算出來
家權(quán)老師
2022 03/23 09:59
就按這個公式算就是了?未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項
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