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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在取得12月的發(fā)票還可以稅前扣除嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以抵扣的。
2022 03/21 11:44
84785033 
2022 03/21 11:45
之前有過(guò)這樣一個(gè)說(shuō)法，跨年的費(fèi)用票就不能入賬稅前扣除了
郭老師 
2022 03/21 11:48
你好，哪一個(gè)文件說(shuō)的知道嗎？
郭老師
2022 03/21 11:47
能找出這個(gè)文件來(lái)嗎？
郭老師
2022 03/21 11:48
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.
郭老師
2022 03/21 11:48
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，匯算清交之前都可以抵扣所得稅。
84785033
2022 03/21 11:51
也就是我現(xiàn)在取得21年的費(fèi)用發(fā)票可以入賬22年的2月份是吧
郭老師
2022 03/21 11:53
你好，對(duì)的是的，可以的。
84785033
2022 03/21 13:54
直接入費(fèi)用就行吧，相當(dāng)費(fèi)用入在21年了，因?yàn)槲抑皼]有做暫估
郭老師
2022 03/21 13:55
你好，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款匯算清繳的時(shí)候調(diào)減就可以的。
84785033
2022 03/21 14:01
直接入費(fèi)用也行吧，不太想走以前年度調(diào)整這個(gè)科目，這個(gè)科目會(huì)影響以后看報(bào)表麻煩
郭老師
2022 03/21 14:03
你好，如果你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則金額不大的可以。
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