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應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 和 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）的區(qū)別
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你好，預(yù)交是以后可以抵扣的，而已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的處理
2022 03/18 21:35
84784965 
2022 03/18 21:39
那平時大家說的房地產(chǎn)企業(yè)都有預(yù)交（預(yù)繳），這到底說的是哪個科目啊？
小鎖老師 
2022 03/18 21:40
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
84784965
2022 03/18 21:43
那已交稅金什么時候用到啊？老師能舉個例子嗎？
小鎖老師
2022 03/18 21:43
已交稅金是所有的企業(yè)當(dāng)月繳納當(dāng)月稅款的時候
84784965
2022 03/18 21:48
房地產(chǎn)公司也可以當(dāng)月繳納當(dāng)月的啊。
小鎖老師
2022 03/18 21:49
當(dāng)月繳納當(dāng)月都是已交稅金
84784965
2022 03/18 21:50
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅也可以是已交稅金啊
小鎖老師
2022 03/18 21:50
不是，只有當(dāng)月繳納當(dāng)月才是
84784965
2022 03/18 22:14
哦那我再舉個例子，我是小規(guī)模納稅人，月初對方要讓我去稅務(wù)局代開給他開一張10萬的專票，那這張專票開回來了，我如何做賬？走哪些會計科目？
小鎖老師
2022 03/18 22:36
走應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784965
2022 03/18 22:54
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款？？？
小鎖老師
2022 03/18 22:55
小規(guī)模納稅人，你代開專票代表銷售，增值稅當(dāng)然在貸方啊
84784965
2022 03/18 22:58
那我當(dāng)月報稅的時候，打比方我這個月12號報的上個月的稅，這個月2號開的這個10萬的專票？這個當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅。這個 10萬的稅，還報上嗎？是填在納稅申報表主表已交稅金這個欄嗎？
小鎖老師
2022 03/18 23:00
怎么可能，這個10萬你舉例就是下個月交的
84784965
2022 03/18 23:05
那這個 10萬就是申報表 本期預(yù)繳稅額 21行 下個月申報的時候自動出來的了，
小鎖老師
2022 03/18 23:06
你截個圖我看一下
84784965
2022 03/18 23:07
那我當(dāng)月開了這個10萬的票了，我還入賬嗎？等下個月報稅扣款后，再借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款？？？
小鎖老師
2022 03/18 23:09
當(dāng)月開，當(dāng)月當(dāng)然需要入賬
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