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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，我們公司去年的賬是代賬公司做的， 去年第四季度代賬公司把我們的人員工資多計(jì)提了60萬(wàn)，這邊今年我做匯算清繳，把我們的實(shí)際工資人工成本調(diào)減60萬(wàn)下來(lái)了，那么利潤(rùn)增加60萬(wàn)，對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅15000我們也交了，那這個(gè)多計(jì)提的60萬(wàn)工資我怎么做賬務(wù)處理呀，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅我又是怎么樣做賬務(wù)處理呀？
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借應(yīng)付職工薪酬貸，以前年度損益調(diào)整60萬(wàn)，
借以前年度損益調(diào)整一萬(wàn)五，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)60-1.5萬(wàn)
2022 03/18 13:48
84784962 
2022 03/18 13:50
老師應(yīng)該最后一個(gè)是不是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)15000，貸：以前年度損益調(diào)整15000
郭老師 
2022 03/18 13:50
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)你以前年度損益調(diào)整的余額，你看一下你的余額是多少。
84784962
2022 03/18 13:55
但是老師我有點(diǎn)不懂，因?yàn)檫@個(gè)60萬(wàn)我在匯算清繳的時(shí)候不是有調(diào)減嗎，那么在當(dāng)期它不應(yīng)該影響我當(dāng)期賬面上的利潤(rùn)的呢，這樣做分錄又會(huì)讓我今年當(dāng)期賬面上的利潤(rùn)又增加這么多
郭老師
2022 03/18 13:57
以前年度損益調(diào)整，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)理解嗎？你看一下你做完了第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄之后，他的以前年度損益調(diào)整是多少？
郭老師
2022 03/18 13:57
以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是之前的利潤(rùn)，不影響今年的利潤(rùn)。
84784962
2022 03/18 14:19
那我這邊沒(méi)有去年的賬，去年12月份我們有很多的費(fèi)用沒(méi)有給到代賬公司，總計(jì)費(fèi)用是**.04，我今年是做賬是做到以前年度損益調(diào)整里面去的，那我匯算清繳的時(shí)候是不是要調(diào)增費(fèi)用，在哪像調(diào)增呀
郭老師
2022 03/18 14:23
你好，這個(gè)費(fèi)用具體的是什么費(fèi)用？
郭老師
2022 03/18 14:23
剛才說(shuō)的工資調(diào)增的話，是在職工薪酬明細(xì)表里面，賬載金額填寫(xiě)，你計(jì)提的稅收金額和實(shí)際金額減去這個(gè)沒(méi)有支付的60萬(wàn)。
84784962
2022 03/18 14:25
恩，這個(gè)我知道，但是我上面說(shuō)到的19萬(wàn)多的是包含我們車(chē)間的制造費(fèi)用和日常公司的管理費(fèi)用，這個(gè)代賬的沒(méi)做進(jìn)去，我今年調(diào)增這部分在哪里面填呀，我們是小規(guī)模納稅人，我看了下根本沒(méi)有成本調(diào)的那個(gè)表
郭老師
2022 03/18 14:28
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫(xiě)稅收金額沒(méi)有做進(jìn)去，有發(fā)票的，這是調(diào)減不是調(diào)增。
84784962
2022 03/18 14:28
恩恩，好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/18 14:31
不要客氣，工作愉快。
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