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2021年招待費沒有調(diào)增所得稅，2022年匯算清繳要調(diào)增補交所得稅300，請問假如3月份做匯算清繳今年一季度報，表怎么調(diào)。如果4月份做匯算清繳，那一季度表要調(diào)嗎？
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你補繳是去年的，不影響今年的的一季度預(yù)繳所得稅
2022 03/17 18:19
84785001 
2022 03/17 18:26
一季度應(yīng)該是不用交所得稅的。那去年四季度交的是6000所得稅，財務(wù)報表填的也是6000。那匯算清繳時調(diào)增補交300，那去年全年所得稅就是6300，可年報填報表時是不是要跟四季度報表不一樣，利潤表中的所得稅要改成6300元
venus老師 
2022 03/17 18:49
這個匯算清繳本來就是調(diào)表不調(diào)帳
84785001
2022 03/17 18:51
那正確的做法是。小白不懂。
venus老師
2022 03/17 18:57
這個不用動的，同學，匯算清繳本來就是稅務(wù)上申報調(diào)整，你本年做以前年度損益調(diào)整，
84785001
2022 03/17 19:00
我知道做年度損益調(diào)整，調(diào)整完后報表期初數(shù)有變化嗎？
84785001
2022 03/17 19:01
有沒有完整講這塊的實務(wù)，在會計學堂搜什么可以看視頻。
venus老師
2022 03/17 19:49
期初數(shù)報表自己調(diào)的
84785001
2022 03/17 19:51
對呀，這個數(shù)影響期初數(shù)，那也會影響一季度報
venus老師
2022 03/17 19:57
同學但不影響你們當期的利潤
venus老師
2022 03/17 19:58
因為利潤表里沒有以前年度損益
84785001
2022 03/17 20:10
哦，原來如此。那調(diào)表是調(diào)未分配利潤里的期初數(shù)，例如四季度期末數(shù)是10300，那2022年一季度報表里的末分配利潤的期初數(shù)要改10000。是這樣理解嗎？
venus老師
2022 03/18 08:33
對的，同學，你的理解?是正確的
84785001
2022 03/18 08:48
那要是報一季度報時還沒做匯算清繳呢？
venus老師
2022 03/18 09:23
這個不影響你們匯算清繳
84785001
2022 03/18 09:25
我的意思是，在沒匯算清繳前就可以將這300在一季度報里的未分配利潤里減掉嗎？
venus老師
2022 03/18 10:19
你可以更改12月份報表
84785001
2022 03/18 10:26
不明白，怎么又要改去年12月報表呢？
venus老師
2022 03/18 10:27
你這次發(fā)生的費用是去年的，你可以直接在年報出來前返回去修改去年年底的報表
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