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涉及以前年度損益調(diào)整科目匯算清繳怎么調(diào)整
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你好，不需要調(diào)整的，因為這個科目是最終進(jìn)入到所有者權(quán)益，匯算清繳主要調(diào)整的是利潤表的
2022 03/17 08:17
84785034 
2022 03/17 08:19
老師這個科目如果進(jìn)入利潤分配，未分配利潤，不就影響了期末數(shù)，那也影響了本年的利潤
王超老師 
2022 03/17 08:19
但是你看一下主表，是不是只填寫了利潤表的數(shù)據(jù)？
84785034
2022 03/17 08:21
老師那未分配利潤期末數(shù)發(fā)生改變，期初數(shù)不變，是不是并不影響最終本期的凈利潤呢
王超老師
2022 03/17 08:26
這個不影響的，你看一下恒等式， 是不是有加上1個以前年度損益調(diào)整的？，這個是在所有者權(quán)益變動表里面體現(xiàn)的，因此不影響你的利潤表數(shù)據(jù)的
84785034
2022 03/17 08:34
那無論哪個月涉及到以前年度損益，就直接轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤就可以了嗎？
王超老師
2022 03/17 08:35
是的，這個調(diào)整未分配利潤的。如果金額較大，正規(guī)的公司會走流程，調(diào)整以前年度對應(yīng)的報表
84785034
2022 03/17 08:42
那年報的時候。資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，正常填寫，只需要加一個所有者權(quán)益變動表，把涉及以前年度損益調(diào)整科目放在期初未分配利潤前期差錯調(diào)整里面嗎
王超老師
2022 03/17 08:46
填寫年報的時候沒有要求你提交所有者權(quán)益變動表，最多是提示你勾級關(guān)系不正確。你這個時候?qū)懻f明，說明是以前年度損益這個科目有使用了，那么大概率都會通過的
84785034
2022 03/17 08:51
為什么會提示勾稽關(guān)系不正確呢，我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽上，而且期初數(shù)與去年也對的上呀
王超老師
2022 03/17 08:51
因為你使用了以前年度損益調(diào)整這個科目??！你是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去？
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