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問(wèn)題已解決
我們21年產(chǎn)生了8萬(wàn)多企業(yè)所得稅，1-9月份研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除抵減的企業(yè)所得稅6萬(wàn)多（加計(jì)抵減時(shí)我做“借所得稅費(fèi)用付6萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)6萬(wàn)），這樣做對(duì)嗎？這樣做導(dǎo)致我們最終的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅余額只有2萬(wàn)多怎么辦呢
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你好；? ? 你應(yīng)該是按抵減后的金額來(lái)計(jì)提 。如果你之前多計(jì)提了。? 可以這樣 來(lái)紅沖 6萬(wàn)分錄的。 對(duì)的? ? ；你這個(gè)2萬(wàn)繳納了的嘛? ? 。 你實(shí)際 產(chǎn)生了應(yīng)交8萬(wàn) 。抵減了6萬(wàn)實(shí)際繳納2萬(wàn)是嗎??
2022 03/16 09:55
84785016 
2022 03/16 10:04
老師好，還是不明白
meizi老師 
2022 03/16 10:12
?你好； 你是哪里不明白? ? ? ？21年產(chǎn)生了8萬(wàn)? 計(jì)提了8萬(wàn)的所得稅和繳納了 8萬(wàn)。 但是 你匯算是可以加計(jì)扣除的抵減了6萬(wàn)。 那么你? 實(shí)際 應(yīng)交? 所得稅是 2萬(wàn)對(duì)嗎? ?
84785016
2022 03/16 10:24
老師好，應(yīng)該是這樣的，我們是21年計(jì)提繳納了8萬(wàn)多，申報(bào)第三季度所得稅時(shí)需要再交所得稅2萬(wàn)多，已經(jīng)交了8萬(wàn)多，需要退6萬(wàn)多，我就做借所得稅費(fèi)用付6萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)6萬(wàn)，這樣多嗎
meizi老師
2022 03/16 10:32
?你好； 那你現(xiàn)在抵減了6萬(wàn)。 就去紅沖計(jì)提6萬(wàn)分錄 。 繳納2萬(wàn) 。? ?那你多繳納的6萬(wàn)可以申請(qǐng)退稅哈。 是的? ??
84785016
2022 03/16 10:33
老師我這樣做對(duì)嗎
meizi老師
2022 03/16 10:41
?是的。分錄是對(duì)的； 到時(shí)借方有6萬(wàn)余額； 你記得去 申請(qǐng)退稅即可? ?
84785016
2022 03/16 10:57
老師，這樣做導(dǎo)致我們1-3季度所得稅費(fèi)用本年累計(jì)只有2萬(wàn)多，第四季度產(chǎn)生了4萬(wàn)多所得稅，當(dāng)時(shí)申報(bào)所得稅沒(méi)有計(jì)提，那是不是現(xiàn)在再補(bǔ)提2萬(wàn)多就可以了
meizi老師
2022 03/16 11:04
?你好 ；? ? ?你這個(gè)之前多計(jì)提了紅沖了 你計(jì)提就是發(fā)生的2萬(wàn)的金額? ? ； 是的。 如果你? ?實(shí)際應(yīng)交4萬(wàn) 。你之前計(jì)提了 8萬(wàn)紅沖了6萬(wàn)。 現(xiàn)在 實(shí)際發(fā)生 4萬(wàn)補(bǔ)計(jì)提2萬(wàn)即可 。對(duì)的??
84785016
2022 03/16 11:12
那現(xiàn)在跨年了，我補(bǔ)提是等匯算清繳完一起補(bǔ)提還是現(xiàn)在就補(bǔ)提，老板讓我返回做12月
meizi老師
2022 03/16 11:19
?你好；? ?現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提即可? 或者是等著匯算后； 反正你都跨年了。? ??
84785016
2022 03/16 11:29
老師，等匯算清繳完補(bǔ)提做借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅對(duì)嗎
84785016
2022 03/16 11:31
匯算清繳完補(bǔ)提是不是就成今年產(chǎn)生的了，會(huì)影響21年的稅負(fù)變低嗎
meizi老師
2022 03/16 11:38
你們 是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話。? 是的。直接補(bǔ)做計(jì)提了。 是的? ?
84785016
2022 03/16 11:40
好的，謝謝老師，那我就反結(jié)賬回去在12月直接補(bǔ)提了
meizi老師
2022 03/16 11:48
?沒(méi)事的； 可以的。? 直接補(bǔ)計(jì)提最好的??
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