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老師每個月發(fā)生的印花稅、工會經費、社保費、不計提繳納時直接做賬這樣可以嗎？
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你好，印花稅的可以不用記貼，但是其它的需要。
2022 03/14 10:00
84785019 
2022 03/14 10:02
但是社保費和工會經費我一直是直接入賬沒有計提的，必須要改過來嗎？
郭老師 
2022 03/14 10:04
你好，對的是的，是這么做的。
84785019
2022 03/14 10:06
不補計提這個會計分錄會有什么風險嗎？
郭老師
2022 03/14 10:07
不計提，帳務處理不準確。
84785019
2022 03/14 10:08
那去年的賬已經結賬了，就不補計提了，今年再按標準做法重新做計提可以嗎？
郭老師
2022 03/14 10:11
可以的，可以這么做的。
84785019
2022 03/14 11:17
求工傷保險費計提的會計分錄
郭老師
2022 03/14 11:18
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
84785019
2022 03/14 11:21
工傷保險費也是通過應付職工薪酬—社會保險費科目？我以為是計提時：借：管理費用—社保費，貸：其他應付款—應繳工傷保險
郭老師
2022 03/14 11:22
需要通過應付職工薪酬計提。
84785019
2022 03/14 11:26
那做計提時應付職工薪酬—社保費，下面要設二級科目嗎？
郭老師
2022 03/14 11:28
對的是的上面寫了。
84785019
2022 03/14 11:29
應付職工薪酬—社會保險費—養(yǎng)老保險或者，應付職工薪酬—社會保險費—工傷保險，要這樣設三級科目嗎？
郭老師
2022 03/14 11:30
這個自己選擇，你想設置詳細的可以。
84785019
2022 03/14 12:41
好的，現(xiàn)在我開始計提了，當月申報繳納當月的社保費，就要同時做二筆會計分錄了？
郭老師
2022 03/14 12:44
對的
是這么做的
是的
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