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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司原來有儲(chǔ)值卡充100元卡里有200元，客戶過來消費(fèi)50元，我的記賬是，借：預(yù)收賬款100 貸：業(yè)務(wù)收入100 消費(fèi)時(shí)：借：銀行存款25 管理費(fèi)用25貸：預(yù)收賬款50 這應(yīng)該是儲(chǔ)值辦理到消費(fèi)的記錄。但是我現(xiàn)在的問題是卡都是原先辦理的錢原來已經(jīng)收了，因?yàn)樾陆邮謳ざ际菑膯?，現(xiàn)在儲(chǔ)值卡消費(fèi)我應(yīng)該怎么記賬
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借：預(yù)收賬款100 貸：業(yè)務(wù)收入100
你這個(gè)分錄不對(duì)，提前做了，收入充值的時(shí)候，你應(yīng)該是借預(yù)收賬款100，
銷售費(fèi)用100，
貸預(yù)收賬款200
然后人家過來消費(fèi)，借預(yù)收賬款50
貸，主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 03/10 08:38
84784981 
2022 03/10 08:50
老師，我剛才的表述有問題，辦理充值卡充100送100，記賬：借：銀行存款100 銷售費(fèi)用100 貸：預(yù)收賬款200 當(dāng)消費(fèi)時(shí)50時(shí)應(yīng)記賬 借：預(yù)收賬款25 貸：主營業(yè)務(wù)收入25元，應(yīng)該是這樣吧
郭老師 
2022 03/10 08:51
你好，消費(fèi)了50，為什么你做收入是25？
84784981
2022 03/10 08:52
現(xiàn)在我的問題是，卡都是原來辦下的，因?yàn)槲沂切陆邮中陆ㄙ~，現(xiàn)在儲(chǔ)值卡來消費(fèi)我應(yīng)該怎么記賬
郭老師
2022 03/10 08:55
你把人家的期初都是設(shè)置的零嗎？
那收到的這些錢哪去了哪里呀？
84784981
2022 03/10 08:58
應(yīng)該是收入50
84784981
2022 03/10 08:59
因?yàn)槠诔醪恢朗嵌嗌?，我這沒有數(shù)字，所以說我現(xiàn)在不知道怎么出來這個(gè)
郭老師
2022 03/10 09:00
現(xiàn)在卡里有多少錢你知道嗎？
郭老師
2022 03/10 09:00
如果知道的話，借利潤分配未分配利潤貸預(yù)收賬款。
84784981
2022 03/10 09:00
前面會(huì)計(jì)什么也沒留下，我期初設(shè)置為0，現(xiàn)在我就不知道怎么處理了
84784981
2022 03/10 09:01
不知道，因?yàn)槎际穷櫩颓捌谵k理的，現(xiàn)在直接來了消費(fèi)
郭老師
2022 03/10 09:05
那來消費(fèi)了，你賬上沒有的，做上面的調(diào)整分錄。然后確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
84784981
2022 03/10 09:06
老師能麻煩您具體寫一下嗎，怎么調(diào)整
郭老師
2022 03/10 09:09
借利潤分配未分配利潤貸預(yù)收賬款。
84784981
2022 03/10 09:12
顧客來消費(fèi)50元。借：利潤分配-未分配利潤 50 貸：預(yù)收賬款 50 在做一筆：借：預(yù)收賬款50 貸：主營業(yè)務(wù)收入50 是這樣嗎
郭老師
2022 03/10 09:15
你好，顧客來消費(fèi)的時(shí)候，你知道卡里有多少錢嗎？
刷卡的時(shí)候是不是應(yīng)該體現(xiàn)一個(gè)余額？
84784981
2022 03/10 09:18
顧客來消費(fèi)知道有多少錢，但是前臺(tái)不登余額
84784981
2022 03/10 09:19
所以沒有剩余數(shù)，只有消費(fèi)數(shù)
郭老師
2022 03/10 09:20
可以的，那就可以這么做的。
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