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請問老師餐飲業(yè),吃飯消費了100收100元,然后送100的儲值卡,這個賬務(wù)怎么處理?
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速問速答借:銀行存款100
貸:主營業(yè)務(wù)收入50
貸:預(yù)收賬款 100
2019 11/21 21:16
84784969
2019 11/21 21:31
借方合計100,貸方合計150,對嗎
趙海龍老師
2019 11/21 21:33
預(yù)收賬款50,打錯了,不好意思。鍵盤有點問題
84784969
2019 11/21 21:46
不是呀,充值卡里是100元,不是50元
趙海龍老師
2019 11/21 21:52
充值100,但是確認(rèn)收入不能全額確認(rèn)。充值100實際消費200,應(yīng)該按照比例確認(rèn)收入。等充值卡的消費完后,風(fēng)險才完全轉(zhuǎn)移,沒有消費完只能是掛賬。
84784969
2019 11/21 21:55
那怎么體現(xiàn)儲值卡是100元呢
趙海龍老師
2019 11/21 21:57
儲值卡的100元相等于一個虛擬數(shù)字。實際上你只提供了50元的服務(wù)。
84784969
2019 11/21 22:02
是啊,但是下次來消費100元時,那這100元就從卡里直接消費了,那怎么入賬呢
趙海龍老師
2019 11/21 22:03
借:預(yù)收賬款50
貸:主營業(yè)務(wù)收入50
84784969
2019 11/21 22:15
那可不可以消費后收款時,借現(xiàn)金100 貸預(yù)收100,等再來消費儲值卡時,借預(yù)收100,貸收入100呢?
剛接手個餐飲,之前的亂賬不管,從接手之日起儲值卡預(yù)收余額2萬,可否設(shè)置賬套預(yù)收款和現(xiàn)金科目的期初數(shù)為2萬?
趙海龍老師
2019 11/21 22:17
你好,這樣操作有所不妥。無法反應(yīng)業(yè)務(wù)的折扣
84784969
2019 11/21 22:38
嗯嗯,明白,謝謝老師,那按老師意思那半路建賬預(yù)收的儲值卡分別在借貸的哪個科目設(shè)置期初數(shù),是設(shè)置多少數(shù)額呢?
趙海龍老師
2019 11/21 22:44
你好,你試算平衡后根據(jù)金額錄期初數(shù)據(jù)即可。
84784969
2019 11/21 22:54
原來沒有賬,半路建賬,就盤點下儲值卡剩下2萬,現(xiàn)在不知道借貸哪個科目,金額是多少了。
趙海龍老師
2019 11/21 23:09
預(yù)收賬款1萬,銀行存款1萬
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