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老師，公司2019抵扣了進項稅，2022年做進項稅額轉(zhuǎn)出，還交了轉(zhuǎn)出金額為基數(shù)的稅金及附加和滯納金，這種怎么做賬
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你好；? ?你之前抵扣進項稅是怎么做分錄的。 把分錄發(fā)來看看。 我看怎么轉(zhuǎn) 和 結(jié)轉(zhuǎn) 滯納金這些?
2022 03/09 14:39
84784964 
2022 03/09 14:44
當時購買了一輛車抵扣了進項稅，后來把車賣了，申報的賣車價稅務局說明顯偏低又沒有合理理由，提供不了證明，只能把之前抵扣的進項做轉(zhuǎn)出了，不知道分錄之前的會計怎么做，啥也找不到
meizi老師 
2022 03/09 14:47
你好 ；? ? ? ? ? ?做借固定資產(chǎn)貸進項稅轉(zhuǎn)出；? 借進項稅轉(zhuǎn)出 貸 應交稅費-應交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅；? 借? ?應交稅費-應交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應交稅費 -未交增值稅； 繳納 借? ?應交稅費 -未交增值稅；? ?營業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款? ?
84784964
2022 03/09 14:51
借做固定資產(chǎn)不對吧，車已經(jīng)賣了呢
meizi老師
2022 03/09 14:57
?你好；? ?先去做? ?固定資產(chǎn)去；? ?做了轉(zhuǎn)出 然后在去做 變賣處理? ?轉(zhuǎn)到? ? 資產(chǎn)處置損益去??
84784964
2022 03/09 15:01
沒懂，之前賣車的時候會計沒做賬，現(xiàn)在我就只有一張稅務局的完稅憑證和銀行回單，這種我現(xiàn)在做進去好像賬平不了
meizi老師
2022 03/09 15:05
?你好 ；? 所以你要補做賬 ； 先做固定資產(chǎn)； 補折舊 。然后 去 認證? 現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)補稅 ； 最終做 變賣分錄??
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