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問題已解決
當期銷項稅額 小于 當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以 結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣 。例如，銷項稅額有8萬，但進項稅額有10萬，那么還有2萬的進項稅額留下期抵扣，請問其會計分錄要怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一般這種情況，不勾選，放抽屜等銷項，也不用做賬，申報也不用填寫
2022 03/07 15:58
84785010 
2022 03/07 16:00
單張發(fā)票的進項稅額就有這么多了，如果不勾選，這月就沒有足夠的進項可以抵扣，那要交很多增值稅
海棠老師 
2022 03/07 16:02
如果你要勾選申報，但是不夠銷項未抵扣完。相關(guān)分錄
期末留底的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，代表留抵的稅額
84785010
2022 03/07 16:34
不是不需要做會計處理，讓它留在，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）科目里面嗎
海棠老師
2022 03/07 16:38
是的，是你理解的那樣。做賬就是那樣做。不做賬不勾選
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