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問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人存貨按實際成本進(jìn)行日常檢算。2019年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額800000元(各明細(xì)科目無貸方余額)，“應(yīng)收票據(jù)”科目借方余額300000元,“壞賬準(zhǔn)備--應(yīng)收賬款”科目貸方余額80000元。2019年12月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)10日，向乙公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元，增值稅稅額80000元:用銀行存款為乙公司墊付運費40000元，增值稅稅額4000元 上述全部款項至月末尚未收到。 (2)18日，購入一批原材料，取得并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為260000元，增值稅稅額為41600元:材料驗收入庫。甲公司背書轉(zhuǎn)讓面值300000元，不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算購料，不足部分以銀行存款補付，
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您好
請問是需要寫會計分錄嗎
2022 03/04 09:01
84784950 
2022 03/04 09:01
是的，會計分盧
84784950
2022 03/04 09:02
會計分錄
bamboo老師 
2022 03/04 09:10
(1)10日，向乙公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元，增值稅稅額80000元:用銀行存款為乙公司墊付運費40000元，增值稅稅額4000元 上述全部款項至月末尚未收到。
借：應(yīng)收賬款500000+80000+40000+4000=624000
貸：主營業(yè)務(wù)收入500000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 80000
貸：銀行存款? 4000
(2)18日，購入一批原材料，取得并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為260000元，增值稅稅額為41600元:材料驗收入庫。甲公司背書轉(zhuǎn)讓面值300000元，不帶息的銀行承兌匯票結(jié)算購料，不足部分以銀行存款補付，
借：原材料 260000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 41600
貸：應(yīng)付票據(jù)30000
貸：銀行存款1600
84784950
2022 03/04 09:11
謝謝老師
bamboo老師
2022 03/04 09:13
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784950
2022 03/04 09:14
(3)25日，因丙公司破產(chǎn)，應(yīng)收公司賬款40000元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷。
bamboo老師
2022 03/04 09:15
借：信用減值損失 40000
貸：壞賬準(zhǔn)備 40000
借：壞賬準(zhǔn)備 40000
貸：應(yīng)收賬款 40000
84784950
2022 03/04 09:17
第一小題借貸不平等呀
bamboo老師
2022 03/04 09:17
我銀行存款少寫了個4? 實在對不起? 應(yīng)該是44000
84784950
2022 03/04 09:23
老師第二題的答案我也沒看懂
bamboo老師
2022 03/04 09:28
借：原材料 260000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 41600
貸：應(yīng)付票據(jù)30000
貸：銀行存款1600
請問哪里不明白
84784950
2022 03/04 09:29
沒事，我看懂啦，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/04 09:29
不用謝 祝您工作順利 生活愉快
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