問(wèn)題已解決

甲酒廠生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2020年1月向一煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入226萬(wàn)元，成本120萬(wàn)元，隨同白酒出售單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝桶80只，每只含稅售價(jià)33.9元，成本價(jià)26元；同月向煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售紅酒10噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入90.4萬(wàn)元，成本60萬(wàn)元，隨同紅酒出售不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝桶40只，每只成本價(jià)16元。 要求：分別計(jì)算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的糧食白酒和紅酒增值稅及消費(fèi)稅(注：糧食白酒消費(fèi)稅計(jì)征方法采用的是復(fù)合計(jì)征，每斤0.5元的從量稅，20%的從價(jià)稅，紅酒消費(fèi)稅計(jì)征方法采用的是從價(jià)計(jì)征，稅率是10%)

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/02 20:47
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
計(jì)算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅 （226 80*33.9 90.4）/1.13*0.13=348.4 計(jì)算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅 （226 80*33.9）/1.13*0.5 20*2000*0.5/10000 90.4/1.13*0.1=1310 計(jì)算甲白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅 （226 80*33.9）/1.13*0.2 20*2000*0.5/10000 90.4/1.13*0.1=530 借銀行存款2262712 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000000 其他業(yè)務(wù)收入2400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅260312 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1200000 80*26=1202080 貸庫(kù)存商品1202080 借銀行存款904000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅104000 借稅金及附加530000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅530000
2022 03/02 20:51
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