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老師，企業(yè)所得稅匯算后有退稅，本企業(yè)是小企業(yè)會計準則，分錄怎么做

84785013| 提問時間：2022 02/24 22:28
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小五子老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
你好！ 退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2022 02/24 22:29
84785013
2022 02/24 22:46
第一筆為什么貸方是應(yīng)交企業(yè)所得稅，不是代表要交稅嗎？
小五子老師
2022 02/24 22:58
不好意思，應(yīng)該是所得稅費用。當年的通過所得稅費用調(diào)整，以前年度直接調(diào)整利潤分配未分配利潤。
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