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老師，12月份忘記計提企業(yè)所得稅費用，報表什么的都已經上傳了，這種情況怎么處理，可以在1月份補計提嗎？
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可以的，借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅。
2022 02/24 14:09
84785004 
2022 02/24 14:12
老師，在1月份，這樣子做三個分錄嗎？
1.計提：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
2.繳納：
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款?
3.調整：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費企業(yè)所得稅
郭老師 
2022 02/24 14:14
第一個分錄不需要做，只需要做第二個和第三個。
84785004
2022 02/24 14:15
好的，老師，我上傳的報表12月是沒有計提的，這種稅務上會有啥影響嗎？
郭老師
2022 02/24 14:16
好，沒有影響的，它又不影響企業(yè)所得稅，只不過是影響你單位的凈利潤。
84785004
2022 02/24 14:17
老師，小規(guī)模納稅人，除了增值稅不用計提，其他都需要計提嗎？印花稅需要計提嗎
郭老師
2022 02/24 14:18
印花稅可以計提也不用計提
如果你是按次申報的話，直接不用計提
如果是按月申報，建議還是集體。
郭老師
2022 02/24 14:19
除了增值稅的不計提，其他的都可以。
84785004
2022 02/24 15:15
老師，補計提的那個直接計入以前年度損益調整，那這個科目是損益類科目還是權益類科目呢？損益類科目和權益類科目是什么區(qū)別呢？
郭老師
2022 02/24 15:20
他是損益類的科目。
84785004
2022 02/24 15:21
在用友系統(tǒng)上，他一般增加在損益類那里還是權益類那里呢？
郭老師
2022 02/24 15:23
在這個權益類的是所有者權益是不是啊？
郭老師
2022 02/24 15:23
如果是的話，所有者權益類的科目就是實收資本、利潤分配、未分配利潤、盈余公積。
郭老師
2022 02/24 15:23
沒有的，不用增加，用利潤分配未分配利潤來代替就可以的。
84785004
2022 02/24 15:25
是這樣子嗎？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費企業(yè)所得稅
郭老師
2022 02/24 15:27
你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。
84785004
2022 02/24 15:29
好的 謝謝老師
郭老師
2022 02/24 15:30
不用客氣，工作愉快。
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