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公司接一個**項(xiàng)目合同價35萬,已開票35萬,收到工程款30萬,扣稅金管理費(fèi)24000后按票支付給**方276000元,具體怎么做分錄

84785043| 提問時間:2022 02/21 15:47
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2022 02/21 15:54
84785043
2022 02/21 15:57
借銀行存款30 應(yīng)收賬款5 貸主營業(yè)務(wù)收入
84785043
2022 02/21 16:00
借工程施工-人工費(fèi)69000 材料費(fèi)207000 貸銀行存款
84785043
2022 02/21 16:00
這樣對嗎?扣下來的稅金管理費(fèi)怎么做分錄
樸老師
2022 02/21 16:06
同學(xué)你好 這個扣下來的就是你的利潤了 不單獨(dú)做
84785043
2022 02/21 16:07
那怎么知道這個項(xiàng)目利潤是多少
樸老師
2022 02/21 16:10
同學(xué)你好 就看管理費(fèi)是多少
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