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問(wèn)題已解決
在報(bào)國(guó)有資產(chǎn)年報(bào)時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表要求受托代理資產(chǎn)一定要等于受托代理負(fù)債，一定要有這種勾稽關(guān)系嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，回復(fù)稍等下
2022 02/16 23:01
廖廖老師 
2022 02/16 23:11
是的，同學(xué)，這兩個(gè)科目是同增同減的關(guān)系
84784988 
2022 02/16 23:22
老師，請(qǐng)問(wèn)比如收到一筆錢(qián)屬于負(fù)債類(lèi)科目，目前會(huì)計(jì)分錄做的借：銀行存款；貸：受托代理負(fù)債，那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是做錯(cuò)了嗎？
84784988
2022 02/16 23:27
老師，因?yàn)槲覀兪青l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，經(jīng)常會(huì)收到村里向其他單位要到經(jīng)費(fèi)，直接轉(zhuǎn)賬入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的，所以每次這種都是直接按上面的分錄做賬，使用了受托代理負(fù)債但是沒(méi)用受托代理資產(chǎn)科目
廖廖老師
2022 02/16 23:28
那收到的款項(xiàng)屬于捐贈(zèng)收入嗎？
84784988
2022 02/16 23:30
也不是，是他們要到的國(guó)家性質(zhì)的補(bǔ)助，或者工作隊(duì)經(jīng)費(fèi)
84784988
2022 02/16 23:32
其實(shí)我們只是幫忙過(guò)資金，進(jìn)來(lái)就貸：受托代理負(fù)債；出錢(qián)就借：受托代理負(fù)債
廖廖老師
2022 02/16 23:36
政府單位收到受托代理資產(chǎn)為現(xiàn)金和銀行存款的，不通過(guò)“受托代理資產(chǎn)”科目核算，應(yīng)當(dāng)通過(guò)“庫(kù)存現(xiàn)金”“銀行存款”科目進(jìn)行核算。
廖廖老師
2022 02/16 23:37
收到代管資產(chǎn)為現(xiàn)金等特殊
84784988
2022 02/16 23:40
是的，那就是按照我那樣做分錄是對(duì)的嘛，但是國(guó)有資產(chǎn)系統(tǒng)里面年報(bào)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表里面的受托代理負(fù)債有金額，表格勾稽關(guān)系里面說(shuō)一定要有受托代理資產(chǎn)金額一致，那這種能怎么處理
廖廖老師
2022 02/16 23:47
如果是這種情況，填入相同金額的資產(chǎn)，同步從現(xiàn)金的計(jì)入的科目扣減單獨(dú)填列部分
84784988
2022 02/16 23:51
好的，謝謝老師！
廖廖老師
2022 02/17 00:04
好的，同學(xué)有什么問(wèn)題都可以積極提問(wèn)，如果覺(jué)得老師回答的好。幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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