免費(fèi)問答

一般是錄完所有憑證包括（結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提稅金），然后過賬，再結(jié)轉(zhuǎn)損益，再過賬，最后結(jié)賬

老師，計(jì)提稅金是？比如我現(xiàn)在做1月份的賬，計(jì)提1月份產(chǎn)生的稅金，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，分錄怎么做呀？ 23號(hào)前扣款后，下個(gè)月做分錄：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款對嗎？

老師，上面說的結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提稅金是，結(jié)轉(zhuǎn)本期的增值稅，計(jì)提什么呢

兩種做法，一種是銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有余額，直接做一筆結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 另一種，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)無余額，先將進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，再從轉(zhuǎn)出未交增值稅計(jì)入未交增值稅

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）兩者差額 以上是結(jié)轉(zhuǎn)是吧？ （還需要做下面這個(gè)分錄嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅）

要的，后面那個(gè)分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅必須做的，第一個(gè)可做可不做

哦哦，那支付后，我下個(gè)月的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 老師對嗎，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)對吧，那我計(jì)提，需要計(jì)提哪些啊

對的支付分錄沒錯(cuò)，理論上都要計(jì)提增值稅附加，水利，工會(huì)，殘保金印花稅。建議去電子稅務(wù)局查看企業(yè)核定了那些稅種。實(shí)操中大部分會(huì)計(jì)只計(jì)提附加稅

附加稅每期末也要計(jì)提嗎，那分錄是什么樣的呀老師

你好 借營業(yè)稅金及附加（附加明細(xì)） 貸應(yīng)交稅費(fèi)（附加明細(xì)）