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21年我有預提費用，借：管理費用，貸：其他應付款預提，本來老板是有費用發(fā)票來的，現(xiàn)在沒了，匯算清繳的時候我該怎么處理？
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匯算清繳調增
這個是虛增的嗎
借其他應付款貸以前年度損益調整
企業(yè)會計準則做賬的
2022 02/09 19:43
84785017 
2022 02/09 19:46
那這樣就導致資產負債表和利潤表勾稽關系不一致了
郭老師 
2022 02/09 19:46
你好，對的是的勾稽關系不一致。
84785017
2022 02/09 19:49
如果不是虛增，那怎么處理？
郭老師
2022 02/09 19:50
如果不是虛增的話，你賬上不用做處理，匯算清繳調整就可以的。
84785017
2022 02/09 19:51
不是貸方有其他應付款預提嘛
郭老師
2022 02/09 19:50
實際業(yè)務你們需要支付的
84785017
2022 02/09 19:53
還有一個A公司，在22年1月份來了21年的發(fā)票，我該怎么做賬？
郭老師
2022 02/09 19:54
借以前年度損益調整貸銀行存款，如果是屬于二一年的成本費用。
84785017
2022 02/09 19:55
然后以前年度損益調整怎么轉？
84785017
2022 02/09 19:56
匯算清繳調減嗎？
郭老師
2022 02/09 19:58
匯算清交調減
月末的時候結轉到利潤，分配未分配利潤。
84785017
2022 02/09 20:10
那又導致資產負債表和利潤表勾稽關系不對了吧
郭老師
2022 02/09 20:10
只要用以前年度損益調整或者是利潤分配未分配利潤，這兩個科目調整以前年度的損益，都會引起也報表勾稽關系不一致。
84785017
2022 02/09 20:11
借以前年度損益調整貸銀行存款，如果是屬于二一年的成本費用。
這個符合會計準則嗎？22年將21年的發(fā)票記賬
郭老師
2022 02/09 20:11
你好，根據(jù)所屬期，它屬于二一年的成本費用，你應該做到21年21年沒有做到，做到二二年用以前年度損益調整來做，這個符合準則的規(guī)定要求。
84785017
2022 02/09 20:12
那這就是匯算清繳的意義所在的，但是就是會導致勾稽關系不對
郭老師
2022 02/09 20:14
對的
是的
是這么理解
84785017
2022 02/09 20:14
但是稅務不會稽查嗎？
郭老師
2022 02/09 20:16
我們這邊目前勾稽關系不對沒有說要求查賬的
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