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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下老師,21年11月收到一張房租發(fā)票,房租費(fèi)用所屬期到22年2月,當(dāng)時(shí)收到發(fā)票是掛的預(yù)付賬款,然后每個(gè)月沖預(yù)付賬款,但是12月忘記攤銷房租了,現(xiàn)在22年要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理啊
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速問速答您好,現(xiàn)在就是12月攤銷一次,做以前年度損益調(diào)整
2022 02/07 16:41
84785007
2022 02/07 16:44
我在1月份做 摘要:補(bǔ)攤銷21年12月房租
借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付帳款
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
21年所得稅匯算清繳納稅調(diào)減
這樣可以嗎?我們公司還要彌補(bǔ)以前年度虧損,所以21年不用交企業(yè)所得稅
小鎖老師
2022 02/07 16:48
嗯對(duì),這樣是可以的哈
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