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會員卡充值200元送50元，本月消費30，怎么做分錄
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收到錢，
借現(xiàn)金200
貸預收200
消費時，
借預收24
銷售費用6
貸主營業(yè)務收入，銷項稅額
2022 01/29 13:14
84784954 
2022 01/29 13:16
預收24的話，那賬上會員卡余額還多6塊呢
徐悅 
2022 01/29 13:30
預收200呢，雖然卡上還有220元，但是實際收到的錢只有200-24
84784954
2022 01/29 13:33
但是我們系統(tǒng)上會員充值是250呢，
徐悅
2022 01/29 13:34
是的，卡上是減掉30，這是賬務處理
84784954
2022 01/29 13:34
這樣不會賬跟系統(tǒng)上的金額不符合了嗎
徐悅
2022 01/29 13:36
充值時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，200元，銷售費用-銷售折讓，50元，貸：預收賬款，250元，借；消費時，借：預收賬款30，貸：收入，銷項稅額
徐悅
2022 01/29 13:37
這樣寫分錄吧，收錢時，全部入銷售費用，就會解決你剛才的疑問
84784954
2022 01/29 13:38
收錢時候全部入費用也可以嗎？稅局也允許這樣是么，這樣費用這個月就會增多
徐悅
2022 01/29 13:40
金額小沒有問題，如果金額大，這個就需要分攤到消費時
徐悅
2022 01/29 13:41
長期待攤費用。金額小就一次性分攤了
84784954
2022 01/29 13:41
9000多金額大么
84784954
2022 01/29 13:43
還有老師，銷售費用6元是怎么計算得出來的
徐悅
2022 01/29 13:44
50/250*30，這個式子計算出來的
徐悅
2022 01/29 13:44
銷售費用9000嗎，還是充卡一共9000
84784954
2022 01/29 14:34
費用9000的，充卡5萬多
徐悅
2022 01/29 14:34
這個金額還是計入待攤費用中吧。
徐悅
2022 01/29 14:35
等銷售的時候，在分攤到銷售費用中
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