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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年終獎(jiǎng)必須在當(dāng)年申報(bào)嗎？如果當(dāng)年沒(méi)有申報(bào)，第二年年初又要發(fā)放，怎么辦
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你好，發(fā)放的策略申報(bào)就可以的，這個(gè)沒(méi)有影響。
2022 01/24 11:52
郭老師 
2022 01/24 11:52
只要匯算清交之前發(fā)下去，都可以抵扣所得稅。
84784964 
2022 01/24 11:53
可是當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提啊
郭老師
2022 01/24 11:56
可以補(bǔ)
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84784964
2022 01/24 11:59
這筆分錄在幾月份補(bǔ)啊
郭老師
2022 01/24 12:02
你好在一月份做。了
84784964
2022 01/24 12:04
個(gè)稅在什么時(shí)候申報(bào)呢？做到一月份，那這筆費(fèi)用不就做為22年的費(fèi)用扣除了？
郭老師
2022 01/24 12:07
發(fā)放的次月申報(bào)個(gè)稅，如果是一月份發(fā)放的，在二月份申報(bào)。
郭老師
2022 01/24 12:07
你抵扣了二一年，就不允許抵扣二年了。
84784964
2022 01/24 12:11
沒(méi)有，我是21年沒(méi)有申報(bào)，也沒(méi)有發(fā)放，更沒(méi)有抵扣?，F(xiàn)在要發(fā)放21年年終獎(jiǎng)，就是問(wèn)問(wèn)能不能補(bǔ)申報(bào)，怎樣補(bǔ)？
郭老師
2022 01/24 12:14
你好，你沒(méi)有發(fā)放的話，沒(méi)法申報(bào)個(gè)稅的發(fā)放的次月申報(bào)個(gè)稅，你在一月份發(fā)放的在二月份申報(bào)個(gè)稅。
84784964
2022 01/24 12:16
意思是年終獎(jiǎng)和工資不一樣？工資先計(jì)提再申報(bào)和發(fā)放。年終獎(jiǎng)是先發(fā)放，再申報(bào)？不用計(jì)提嗎？
郭老師
2022 01/24 12:17
年終獎(jiǎng)先計(jì)提再發(fā)放，然后申報(bào)個(gè)稅。你的工資也是這么做的，你的年終獎(jiǎng)沒(méi)有計(jì)提，你可以補(bǔ)上的呀，你想要抵扣二一年的還是抵扣二二年的，我給你調(diào)整的分錄。
84784964
2022 01/24 12:18
這個(gè)屬于21年的年終獎(jiǎng)，不是應(yīng)該只能抵扣21年的嗎？可以選擇在22年嗎？
郭老師
2022 01/24 12:19
可以的，可以做到二二年的
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，
匯算清繳的時(shí)候抵扣二一年的所得稅。
84784964
2022 01/24 12:21
就是還是在1月份憑證里補(bǔ)提補(bǔ)發(fā)對(duì)吧？然后匯算清繳的時(shí)候抵扣21年所得稅？
郭老師
2022 01/24 12:22
第一個(gè)對(duì)的第二個(gè)是的
84784964
2022 01/24 12:23
那如果是直接做到22年分錄是什么
郭老師
2022 01/24 12:24
你好，你要抵扣二二年的所得稅，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。
84784964
2022 01/24 12:26
我們21年有盈利，所得稅已經(jīng)預(yù)交了，匯算的時(shí)候再把這筆年終獎(jiǎng)加上去，企業(yè)就虧損了，又要涉及退稅吧？
郭老師
2022 01/24 12:27
對(duì)的是的會(huì)退稅的。
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