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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，實(shí)際工作中，分哪幾種情況下計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
實(shí)際工作中，一般都是壞賬的情況下，才會(huì)計(jì)提遞延所得稅。
2022 01/20 08:16
84785035 
2022 01/20 08:21
工作中，僅限于計(jì)提往來(lái)款應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備嗎？還有其他嗎？
小鎖老師 
2022 01/20 08:24
這個(gè)情況最多，其他情況基本上都不存在。
84785035
2022 01/20 08:31
請(qǐng)問(wèn)老師，遞延所得稅資產(chǎn)的稅率怎么計(jì)算！小微企業(yè)，280萬(wàn)應(yīng)納稅所得額的情況下。
小鎖老師
2022 01/20 08:58
看你壞賬集體了多少
84785035
2022 01/20 12:10
合計(jì)10萬(wàn)元
小鎖老師
2022 01/20 12:38
那就是按照壞賬的金額乘以稅率就是遞延所得稅了
84785035
2022 01/20 15:38
稅率我們所得稅100萬(wàn)以下2.5% 100-300萬(wàn)用10% ，我用哪個(gè)稅率，
小鎖老師
2022 01/20 15:47
用的20%的，小微企業(yè)那個(gè)的
84785035
2022 01/20 15:52
應(yīng)納所得額100萬(wàn)以下*12.5%*20% 應(yīng)納所得額(100-300)萬(wàn)*50%*20%。請(qǐng)問(wèn)老師我是不用區(qū)分和按照什么方法來(lái)定稅率。直接用10萬(wàn)*20%嗎？
小鎖老師
2022 01/20 17:03
算遞延所得稅的時(shí)候是不用區(qū)分的
84785035
2022 01/20 17:09
也就是說(shuō)，算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候只區(qū)別小微企業(yè)與非小微企業(yè)對(duì)吧？如果是小微20%，如果是非小微25%。
小鎖老師
2022 01/20 20:06
嗯對(duì)，就是這個(gè)意思的老師
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