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建筑業(yè)在外地預(yù)交的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅怎么計(jì)提入賬

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/19 21:32
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在外地預(yù)交的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅 計(jì)提的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2022 01/19 21:33
84785020
2022 01/19 21:35
應(yīng)付職工薪酬~工資和平時(shí)計(jì)提的工資是用同一個(gè)科目嗎？最后它要轉(zhuǎn)到那邊去
鄒老師
2022 01/19 21:36
你好，是的。根據(jù)崗位計(jì)提 借：工程施工，管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
84785020
2022 01/19 21:39
匯算清繳時(shí)不需要調(diào)增吧
鄒老師
2022 01/19 21:40
你好，這個(gè)不涉及調(diào)增處理的?
84785020
2022 01/19 21:41
預(yù)交所的稅可以抵減企業(yè)匯算清繳的所得稅嗎
鄒老師
2022 01/19 21:41
你好，預(yù)繳的所得稅，季度申報(bào)的時(shí)候可以抵扣。 匯算清繳的時(shí)候，填寫在本年累計(jì)預(yù)繳稅額欄次，可以抵扣總的應(yīng)納稅額
84785020
2022 01/19 21:45
計(jì)提的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
鄒老師
2022 01/19 21:46
你好，最后一筆，準(zhǔn)確來(lái)說(shuō)是：計(jì)提工資。
84785020
2022 01/19 21:47
好的，感謝老師
鄒老師
2022 01/19 21:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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