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實(shí)務(wù)
問題已解決
設(shè)計(jì)服務(wù)分錄問題，小規(guī)模納稅人，公司提供設(shè)計(jì)服務(wù)，收到10000元設(shè)計(jì)費(fèi)，開了增值稅普票（金額9900.99+稅額99.01），怎么做分錄了？ 借：現(xiàn)金9900.99 貸：主營業(yè)務(wù)收入9900.99 這樣嗎？稅額那部分怎么分錄了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
現(xiàn)金收的話
借：現(xiàn)金 10000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 9900.99
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 99.01
等實(shí)際申報(bào)減免的時(shí)候再做稅收減免分錄
2022 01/13 17:47
84785044 
2022 01/13 17:51
減免是怎么分錄了？是申報(bào)完增值稅再做減免分錄嗎？
小鈺老師 
2022 01/13 17:53
每月將銷售稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅、
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
等申報(bào)實(shí)際發(fā)生減免時(shí)
借：營業(yè)外收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785044
2022 01/13 22:27
老師，我可以這樣記嗎？借：現(xiàn)金 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 99.01
小鈺老師
2022 01/13 22:28
可以的呢，我分錄寫的太簡單了正確的是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
84785044
2022 01/13 22:38
這樣是沒有問題吧，還有老師，您說的銷售稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅，是一定要的分錄嗎？
小鈺老師
2022 01/13 22:49
您也可以不轉(zhuǎn)，只是實(shí)操中的普遍做法，但是每個(gè)會(huì)計(jì)都有自己的風(fēng)格，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有說一定要這么操作，你這個(gè)分錄可以直接在減免的時(shí)候，做營業(yè)外收入。
84785044
2022 01/13 23:42
是不是直接下個(gè)憑證這樣也行，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸-營業(yè)外收入
小鈺老師
2022 01/13 23:44
你好，是的呢，可以這樣子做
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