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同學您好，如果是專票，需要勾選抵扣，然后再做進項稅額轉(zhuǎn)出 從小規(guī)模納稅人處購入，取得按3%征收率開具的增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額，取得普通發(fā)票照樣不得抵扣進項稅額。此處納稅申報也有特殊之處，根據(jù)國家稅務總局公告2017年第19號的規(guī)定，從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品，即使取得增值稅專用發(fā)票按照仍要按9%扣除率計算當期可抵扣的進項稅額，填入《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第6欄農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票欄。 　　與此同時，雖然文件并沒有指明，但是取得增值稅專用發(fā)票，需要勾選確認認證，要同時按小規(guī)模納稅人所代開的3%的增值稅專用發(fā)票填寫第2欄本期認證相符且本期申報抵扣欄，并同時在第23欄其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形欄做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。