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問(wèn)題已解決
小規(guī)模，跨年紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理
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你好，跨年紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 01/11 08:37
84785004 
2022 01/11 08:38
老師，涉及到所得稅怎么處理
鄒老師 
2022 01/11 08:38
你好，季度正常做所得稅申報(bào)就是了?
84785004
2022 01/11 08:39
匯算清繳呢
鄒老師
2022 01/11 08:39
你好，匯算清繳也是正常申報(bào)啊。不受這個(gè)紅沖的影響啊
84785004
2022 01/11 08:40
老師，可是沖紅發(fā)票是1月開(kāi)具的，分錄不是要錄在22年1月嗎
鄒老師
2022 01/11 08:41
你好，分錄是在2022年1月份做
2021年匯算清繳的收入還是那么多，不受這個(gè)影響啊?
84785004
2022 01/11 08:42
老師，為什么不受影響啊，我沒(méi)捋過(guò)來(lái)
鄒老師
2022 01/11 08:43
你好，這個(gè)紅沖是2022年的業(yè)務(wù)，而你匯算清繳是針對(duì)2021年，是兩個(gè)不同的年度啊?
84785004
2022 01/11 08:45
可是，因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票本來(lái)應(yīng)該在12月作廢，而忘記了導(dǎo)致要在1月沖紅，所以21年會(huì)需要繳納所得稅
鄒老師
2022 01/11 08:45
你好，忘記作廢了，就需要作為2021年正常的收入啊?
84785004
2022 01/11 08:47
所以所得稅本來(lái)是不需要繳納的也必須繳納嗎
鄒老師
2022 01/11 08:48
你好，是的。
2022年1月份紅沖了，就可以沖銷2022年的收入，稅款金額。
84785004
2022 01/11 08:53
老師，為什么要這樣啊，不是很不合理嗎
鄒老師
2022 01/11 08:53
你好，你跨年紅沖了，就會(huì)導(dǎo)致這樣啊
請(qǐng)問(wèn)不合理的地方是哪里呢?
84785004
2022 01/11 08:56
就是，本來(lái)就是不需要繳納所得稅的，是以為發(fā)票忘記作廢了導(dǎo)致的，這樣不就是多繳稅了嗎
鄒老師
2022 01/11 08:58
你好
2021年是多交了，2022年1月份紅沖了，就可以沖銷2022年的收入，稅款金額
把2021年與2022年作為一個(gè)整體看，整體沒(méi)有多繳稅啊?
84785004
2022 01/11 09:00
因?yàn)槠綍r(shí)就是沒(méi)有業(yè)務(wù)的公司，這次完全是意外，以后也肯定是不會(huì)有繳納稅
84785004
2022 01/11 09:00
所以很頭疼
鄒老師
2022 01/11 09:03
你好
2021年是多交了，2022年1月份紅沖了，就可以沖銷2022年的收入，稅款金額
把2021年與2022年作為一個(gè)整體看，整體沒(méi)有多繳稅啊?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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