免費(fèi)問答

2.某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入8000萬元； (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4300萬元； (3)發(fā)生銷售費(fèi)用970萬元（其中廣告費(fèi)800萬元）、管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元； 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額；（2）計(jì)算該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額；（3）計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額； 6.2019年某企業(yè)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)應(yīng)納稅所得額為800萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。假定同年其在A.B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，所得分別為30萬元、40萬元，適用稅率分別為24%、25%。 要求： （1）計(jì)算某企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅；（2）計(jì)算A國抵免限額，補(bǔ)繳稅款金額（3）計(jì)算B國抵免限額，補(bǔ)繳稅款金額（4）該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。