問(wèn)題已解決

3）2016年12月11日，向光明公司銷售一批不含稅價(jià)格為2 000萬(wàn)元的產(chǎn)品，產(chǎn)品成本為1 500萬(wàn)元。合同約定光明公司收到后3個(gè)月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題可退貨。截至2016年12月31日，上述商品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，該產(chǎn)品的退貨率為10%。 上題：答案解析給的是遞延所得稅資產(chǎn)是2000*10%*25%=50。不明白為啥只算收入的10%，成本的10%為啥不算呢？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 10:32
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梓蘇老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師
你好，成本的10%是遞延所得稅負(fù)債。不是資產(chǎn)
2021 12/22 11:09
84784956
2021 12/22 11:16
就是所這個(gè)題目確認(rèn)2000*10%*25%的遞延所得稅資產(chǎn)，確認(rèn)1500*10%*25%的遞延所得稅負(fù)債嗎？
梓蘇老師
2021 12/22 11:24
你好，理解正確，加油
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