某企業(yè)為增殖稅一般納稅人,適用增殖稅稅率13%,2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增殖稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元,另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)銷售2013年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車5輛,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(稅率為11%)。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。根據(jù)以上材料計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。
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速問(wèn)速答你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/21 11:22
暖暖老師
2021 12/21 11:33
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
10.2+6*0.11+35*0.09*0.8=13.38
本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
80*0.13+5.85/1.13*0.13+29.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13+5*1*0.13=17.95
根據(jù)以上材料計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。
17.95-13.38=4.57
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2022年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元;同時(shí)送貨上門開(kāi)具普通發(fā)票取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入8.57萬(wàn)元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售額29.25萬(wàn)元。 (3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公用房建設(shè);成本價(jià)為20萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為 10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)銷售作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的小汽車車5輛(2007年 10月份購(gòu)入),開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額3萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支 305
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- 1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年10月份的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元,另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元,并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。 2)銷售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售額29.25萬(wàn)元。 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程;成本價(jià)為20萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元,另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 要求:計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額,并寫出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 1160
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