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同學(xué)你好 ? 假定該資產(chǎn)原值10萬元，計提折舊1萬元，現(xiàn)出售價格9.5萬元，填寫公式如下： ??1、主表： ??第5欄“（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”填列9.5÷1.04=9.13 ??第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 ??第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185 ??2、附表一： ??因按規(guī)定不允許開專用發(fā)票，假設(shè)已開具普通發(fā)票，在第10欄“開具普通發(fā)票”對應(yīng)的“4%征收率”的列次填報。銷售額、應(yīng)納稅額與主表第5欄、第21欄一致。 ??注意： ??1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應(yīng)該按銷售貨物適用稅率填列。 ??2、如果是銷售以前的，應(yīng)該按4%填列在21行，減征50%填在23行。