免費(fèi)問答

1.某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）向甲家電商場(chǎng)銷售電視機(jī)500臺(tái)，不含稅售價(jià)為50萬元。由于商場(chǎng)購(gòu)買的數(shù)量多，廠家給予商場(chǎng)4%的折扣，取得不含稅售價(jià)48萬元，貨款全部以銀行存款收訖；（2）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，成本價(jià)為10萬元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格；（3）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款30萬元；另外支付購(gòu)貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2萬元，取得運(yùn)輸公司開具的合法發(fā)票。（4）月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為22萬元，其中運(yùn)費(fèi)成本2萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算該企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅稅額。