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1.2021年度的應(yīng)納稅所得額 2.遞延所得稅費用3.利潤表中確認(rèn)的所得稅費用
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您好！過會給您過程哦
2021 12/12 20:04
丁小丁老師 
2021 12/12 20:46
您好！這是過程，您參考下
84785018 
2021 12/12 21:12
老師上面應(yīng)該減2000吧，加計200%扣除
84785018
2021 12/12 21:16
還有遞延所得稅資產(chǎn)是遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)，那遞延所得稅負(fù)債為0，也就是0—45=—45所以遞延所得稅費用可以為—45萬元嗎
丁小丁老師
2021 12/12 21:25
您好！有個1000在計算會計利潤總額時已經(jīng)扣除了哦，所以加計部分就只有100%啦
丁小丁老師
2021 12/12 21:26
您好！是的，遞延所得稅費用是貸方，也就是-45
84785018
2021 12/12 21:27
可以寫一下所得稅費用的會計分錄嗎
丁小丁老師
2021 12/12 21:39
您好！當(dāng)期企業(yè)所得稅分錄
借：所得稅費用2180*25%=545
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅545
84785018
2021 12/12 21:42
那所得稅費用不減遞延所得稅費用的45嗎
丁小丁老師
2021 12/12 21:49
剛剛那個分錄是當(dāng)期所得稅費用，遞延所得稅費用是最開始寫的那兩個分錄，最終體現(xiàn)在利潤表里面的一級科目所得稅費用就是當(dāng)期所得稅費用加上遞延所得稅費用，就等于545+（-30-15）=500
84785018
2021 12/12 21:53
老師可以把這個體現(xiàn)在利潤表中的分錄也寫一下吧，謝謝
丁小丁老師
2021 12/12 22:12
這個是所有所得稅費用的分錄哦
丁小丁老師
2021 12/12 22:12
這個是所有所得稅費用的分錄哦
84785018
2021 12/12 22:14
好的，謝謝老師
丁小丁老師
2021 12/12 22:32
不客氣的，滿意的話幫忙給個好評喲
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