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問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅怎么計(jì)提，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，老師有沒有一個(gè)完整的分錄明細(xì)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一般納稅人賬務(wù)處理。
購(gòu)買庫(kù)存，
借：庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款，
銷售商品 ，
借：銀行存款，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
月末結(jié)相關(guān)收入和成本，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：本年利潤(rùn) ，
借：本年利潤(rùn) ，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。
月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
2021 12/09 17:12
84785042 
2021 12/09 17:16
但是，進(jìn)項(xiàng)稅有很多，我記入什么科目呢？
森林老師 
2021 12/09 17:16
進(jìn)項(xiàng)稅多就在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅三級(jí)科目下放著就行了，
84785042
2021 12/09 17:22
轉(zhuǎn)出多交增值稅，還是未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里面
森林老師
2021 12/09 17:27
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
84785042
2021 12/09 18:16
平常只有有進(jìn)項(xiàng)稅，都是記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
森林老師
2021 12/10 09:38
同學(xué)，你好，理解對(duì)的
84785042
2021 12/10 15:04
但是這個(gè)月沒有進(jìn)項(xiàng)稅，有銷項(xiàng)稅，那怎么辦呢？
森林老師
2021 12/10 15:07
同學(xué)，你好，把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)了，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785042
2021 12/10 15:11
那進(jìn)項(xiàng)稅呢？
森林老師
2021 12/10 15:12
你進(jìn)項(xiàng)稅不是沒有發(fā)生嗎
84785042
2021 12/10 15:30
但是進(jìn)項(xiàng)稅都沒有認(rèn)證過(guò)啊，
84785042
2021 12/10 15:31
這個(gè)可以嗎？
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