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問(wèn)題已解決
9月暫估：借：庫(kù)存商品——暫估 6000，貸：應(yīng)付賬款——暫估 6000 結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——暫估 6000 ，貸：庫(kù)存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進(jìn)項(xiàng)稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫(kù)存商品用于管理費(fèi)辦公用品（這筆錢我就是要沖暫估）
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你是不是發(fā)票沒(méi)有開(kāi)全呢，因?yàn)闀汗朗?000元，發(fā)票只到了3000元，后期是不是還有3000元的發(fā)票，還是說(shuō)發(fā)票的暫估金額多暫估了3000元?這個(gè)決定你如何賬務(wù)處理。
2021 12/08 11:39
84785024 
2021 12/08 11:40
后期是還有票進(jìn)來(lái)，但也有可能進(jìn)不來(lái)這么多。
84785024
2021 12/08 11:42
您好：到明年匯算清繳的時(shí)候也應(yīng)該差不多，我11月份這比怎么做好呢？
江老師 
2021 12/08 14:19
因?yàn)槟甓染褪且Y(jié)束了，因此前期的發(fā)票需要及時(shí)催回發(fā)票，列支成本或費(fèi)用。收到發(fā)票，需部分沖減前期的暫估，也是在稅前只能列支3000元的成本或費(fèi)用。
84785024
2021 12/08 14:21
不是匯算清繳前都可以嗎？
84785024
2021 12/08 14:21
拿著筆3000元的怎么做賬？
江老師
2021 12/08 14:24
一、部分沖銷X年X月X號(hào)憑證，分錄是：
1、借：庫(kù)存商品——暫估? -3000
貸：應(yīng)付賬款——暫估? -3000
2、結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——暫估 -3000
貸：庫(kù)存商品——暫估 -3000
二、按發(fā)票的金額更正上述的分錄，分錄是：
1、11月如果收到3000元票，進(jìn)項(xiàng)稅345.2+2654.8，分錄是：
借：庫(kù)存商品? 2654.80
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）345.20
貸：應(yīng)付賬款? 3000
2、結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2654.80
貸：庫(kù)存商品2654.80
84785024
2021 12/08 14:27
如果這3000元，用了管理費(fèi)用——辦公費(fèi) ，是不是就不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那怎么做的？
江老師
2021 12/08 14:29
那就沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)了。你想列支成本、列支費(fèi)用同樣的金額的情況下，在其他數(shù)據(jù)不變的情況下，最終會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是不變的。
84785024
2021 12/08 14:29
好的 謝謝老師
江老師
2021 12/08 14:30
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利?
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