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下面劃紅線那里，需要損益調(diào)整，但是沒有遞延的分錄，實務中，這里有其他分錄要做嗎（附圖片）
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您好，是的沒有遞延，不用做其他分錄，直接調(diào)整應納稅所得額就行
2021 12/08 11:29
84785045 
2021 12/08 11:48
那么與賬務處理就有個差異呀，比如賬上面需要交100元的稅，但實際只交90元，這個就是差異的呀？另外，明明影響了利潤，為什么說沒有影響利潤，就是不明白這個點
朱小慧老師 
2021 12/08 11:53
會計賬務處理是會計，稅法是稅法，賬務處理按照會計準則就行，稅法的應納稅所得額對的是所得稅申報表
朱小慧老師
2021 12/08 11:54
應納稅所得額在利潤的基礎上調(diào)增調(diào)減，然后計算所得稅費用
84785045
2021 12/08 11:59
我就是考慮這個差異得用分錄表示出來，這樣才能達到一致的余額
朱小慧老師
2021 12/08 12:24
不用一樣的金額，如果有調(diào)整，會計利潤和應納稅所得額就是不一樣的
84785045
2021 12/08 14:54
差額在所得稅費用那里平了是嗎？借所得稅費用，貸應交稅費--應交所得稅，這樣子嗎
朱小慧老師
2021 12/08 14:56
是的? 差額會乘以稅率計入所得稅費用
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