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問(wèn)題已解決
上面劃紅線那里，需要損益調(diào)整，但是沒(méi)有遞延的分錄，這里有其他分錄要做嗎，說(shuō)的在實(shí)務(wù)操作中？
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你這里是屬于研發(fā)所導(dǎo)致的，那么研發(fā)所導(dǎo)致的，雖然說(shuō)形成差異，但不確認(rèn)遞延所得稅。你這里的話，關(guān)于存貨的減值準(zhǔn)備，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 12/08 11:49
84785026 
2021 12/08 12:32
是問(wèn)的畫紅線的部分
陳詩(shī)晗老師 
2021 12/08 12:37
紅的部分，這個(gè)稅法上他是永遠(yuǎn)都不能扣的，這個(gè)不形成暫時(shí)性差異，不用確認(rèn)。
84785026
2021 12/08 13:42
老師，我說(shuō)的是實(shí)務(wù)操作中，畫紅線的部分。借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅20，但是實(shí)際交了30，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅30 貸銀行存款30，借貸方的10怎么處理呀？
陳詩(shī)晗老師
2021 12/08 15:07
借遞延所得稅資產(chǎn)10
所得稅費(fèi)用20
貸應(yīng)交所得稅30
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