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問題已解決
老師看看答案 和我寫的有啥區(qū)別？ 我寫的對不。 遞延所得稅負債資產(chǎn) 分不清
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您好，我看出來您寫的了，你寫的這個其實和答案是一樣的道理，只不過你把那些沒有影響的項目都沒有考慮罷了
2021 12/05 09:37
84785031 
2021 12/05 10:20
你就是有的時候啊，分不清遞延所得稅形成的是資產(chǎn)啊還是負債。能舉個例說說嗎？
84785031
2021 12/05 10:23
簡單點 大白話說就行老師
小鎖老師 
2021 12/05 10:27
這樣看，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)那就是應(yīng)納稅差異，那就是遞延所得稅負債，否則就是資產(chǎn)，這樣可以理解不
84785031
2021 12/05 10:31
就比如說這道題之前是300，解決后是280。就是少于之前的，那就是形成的就是遞延所得稅負債
那要是之前是280，解決的時候是300。那就是遞延所得稅資產(chǎn)。
小鎖老師
2021 12/05 10:32
對的，您理解的很正常
84785031
2021 12/05 10:34
老師，最后我再問你。就是比之前計提了少付錢了，那就是顛所得稅負債就是比之前計提的多付錢了。那形成的就是低延所得稅資產(chǎn)?？梢赃@么理解嗎
小鎖老師
2021 12/05 10:35
對的，是這樣，你說的這些例子題中都不少遇見
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